伪造交易电子凭据、篡改银行流水 江西绿巨人IPO造假被罚60万元
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伪造交易电子凭据、篡改银行流水 江西绿巨人IPO造假被罚60万元

2021年09月15日 10:40:50
来源:江南都市报·ZAKER南昌

江南都市报讯 曾子怡、全媒体记者范晶报道:9 月 14 日,记者获悉,江西证监局日前发布行政处罚决定书,江西绿巨人生态环境股份有限公司(以下简称 " 江西绿巨人 ")在首次公开募股过程中因财务造假被罚 60 万元,同时,对涉事相关人员周军、黄烈坚、徐涛、曹军、陈斌给予警告并处以总计 100 万元罚款。

违法经过:首次公开募股伪造交易电子凭据、篡改银行流水

周军,男,时任绿巨人董事长、控股股东,同时为江西林科龙脑科技股份有限公司(以下简称 " 林科龙脑 ")的法定代表人、第一大股东。其中,林科龙脑为绿巨人的关联方。2016 年,江西绿巨人与林科龙脑发生资金往来 26053724.70 元,该资金往来构成关联交易,占公司披露的当期净资产的 8.54%。江西绿巨人通过伪造网上银行电子回单、修改对方名称、篡改银行流水等方式,隐匿与林科龙脑之间的资金往来。对于上述关联交易事项,江西绿巨人并未在首次公开发行股票招股说明书(申报稿)中予以披露。2016 年,江西绿巨人通过将以前年度已完工的项目确认为当期项目收入的方式,虚增 2016 年营业收 769521.89 元,占公司披露的当期营业收入的 0.15%。2018 年,江西绿巨人又通过将以前年度已完工的项目确认为当期项目收入,将未完工的项目提前确认为当期项目收入的方式,虚增 2018 年营业收入 58057154.85 元,占公司披露的当期营业收入的 5.10%。2016 年至 2018 年,江西绿巨人通过伪造网上银行电子回单、篡改银行流水的方式,虚增应收账款项目回款,虚减当期计提的坏账准备,进而虚增利润。

行政处罚:江西绿巨人及涉事相关人员总计被罚没 100万元

调查显示,周军时任江西绿巨人董事长、控股股东,黄烈坚时任江西绿巨人副董事长,徐涛先后担任江西绿巨人董事会秘书、财务中心总监,曹军先后担任江西绿巨人财务中心总监、财务中心负责人,陈斌时任江西绿巨人股东。上述人员未能勤勉尽责,是江西绿巨人信息披露违法行为直接负责的主管人员,违反了 2005 年《证券法》第六十三条的规定,构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款所述 " 发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 " 的行为。江西证监局对江西绿巨人生态环境股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;对周军给予警告,并处以 30 万元罚款;对黄烈坚、徐涛、曹军给予警告,并分别处以 20 万元罚款;对陈斌给予警告,并处以 10 万元罚款。